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全球首批金融机构“科学碳目标”获批,对中国金融业有何启示?

什么是科学碳目标​

 

科学碳目标倡议(The Science Based Targets initiative,以下简称SBTi)是由世界资源研究所(WRI)、全球环境信息研究中心(CDP)、世界自然基金会(WWF)和联合国全球契约组织(UNGC)于2015年6月共同发起的国际倡议,旨在推动企业和金融机构设定基于气候科学的碳减排目标框架,并与《巴黎协定》全球温控目标相衔接。

SBTi已从一个创新概念发展成为一项变革行动,在全球范围不断得到推广。截至2021年10月,全球已有超过1,900家可持续发展的领先企业和金融机构承诺设定科学碳目标,总市值达15万亿美元。科学碳目标的设定,作为企业可持续发展管理体系的组成部分,在帮助企业及其价值链减少温室气体排放过程中发挥了积极作用。

 

金融机构为什么要设定科学碳目标

 

《巴黎协定》第2.1(c)条提出资本需流向与减少温室气体排放和应对气候变化相一致的活动,这一概念越来越被全球金融监管部门和政策制定者广泛接受。2018年9月,SBTi发起针对金融行业特定项目,即SBTi金融项目(SBTi Finance)。SBTi金融项目旨在将实体经济中的减排目标与金融机构为实现这一目标而开展的活动联系起来,通过帮助金融机构为其投资和贷款组合设定目标,改变投资行为,推动其温室气体减排并实现净零目标。

SBTi金融项目主要参与者包括资产管理和所有者、零售和商业银行、保险公司及房地产信托投资基金(REITs)等金融机构。截至2021年10月,全球已有99家金融机构公开承诺通过SBTi制定减排目标,包括伦敦交易所集团、汇丰银行、瑞士再保险等国际知名金融机构。对于金融机构而言,参加SBTi金融项目的意义在于增强竞争力、促进技术创新、提高信誉和声誉及展示行业领导力。

 

以下文字内容引用自SBTi官网10月14日发表文章 Validation of the first financial institution science based targets: a turning point for the sector,作者系SBTi金融和化学部门经理 Nate Aden:

 

最新进展:全球首批金融机构科学碳目标获批

 

根据SBTi官网的最新信息,2021年10月14日,由金融机构设立的、覆盖投资和信贷资产组合的首批三家金融机构的科学碳目标已正式通过审定。法国邮政银行(La Banque Postale)、韩国国民银行金融集团(KB Financial Group Inc.)和瑞典私募公司殷拓集团(EQT AB Group)均设定了全新的科学碳目标,承诺将调整其投资和信贷资产组合并与《巴黎协定》温控气候目标相衔接。

2015年《巴黎协定》签署之后,SBTi便呼吁企业和金融机构制定宏伟的减排目标。2020年10月,SBTi正式发布了金融行业碳目标设定方法和审定标准。此次首批金融机构科学碳目标获批,也是金融行业在应对气候变化挑战方面的重要转折点,将进一步推动金融机构及其客户加大减排力度。

金融机构设定科学碳目标是减少温室气体排放和经济转型过程中关键的一环。在减少气候变化对实体经济的影响方面,金融机构可发挥三大作用,即资金分配、客户参与以及创新产品和数据开发。金融业已开始广泛接受这一概念,并逐步开展净零排放和气候相关行动。设定科学碳目标为金融机构提高气候雄心提供了一个新的、透明的、可量化工具。

截至2021年10月,已有超过970家企业制定了符合SBTi标准的碳目标。首批三个金融机构科学碳目标通过审定预示着金融业将在气候领域更加有所作为。设立碳目标在企业界已是大势所趋,如果金融业拿出相应的雄心和决心,其亦将成为金融业的主流趋势。

首批金融机构科学碳目标的设定,在方法学、地理分布及机构类型等方面都体现出多样性。为强化金融机构的投资组合与实体经济减排行动之间的联系并提高其透明度,SBTi金融机构科学碳目标侧重于资产类别层面的目标设定及方法。

从碳目标设定方法来看,针对住房抵押贷款、商业地产、发电项目融资、公司债权和股权等不同资产类别,采用设定物理强度和投资客户参与的不同方法。SBTi金融项目正在开发新的目标设定方法以覆盖更多的资产类别。首批金融机构科学碳目标的设定过程中,主要采用了设定物理强度的行业脱碳法(Sector Decarbonization Approach),SBT投资组合覆盖法(SBT Portfolio Coverage Approach),温控目标评级法(The Temperature Rating Approach)

从地理分布来看,首批设定科学碳目标的三家金融机构的总部分别设在韩国、法国和瑞典,体现了SBTi金融项目的全球性。此外,这三家金融机构中,有两家银行和一家私募公司,符合SBTi金融项目对银行、资产所有者、资产管理公司和私募股权公司等金融机构的参与导向。

 

Made with Flourish

 

SBTi金融项目下一步工作重点将聚焦在金融机构科学碳目标的推广应用、新方法开发、与SBTi净零排放目标及其他同类倡议的资源协同,从而能更好地帮助金融机构制定科学碳目标。

项目近期主要工作是,在11月COP26会议期间,发布金融机构设定净零目标的基础文件并公开征求意见,以及针对私募股权公司设定碳目标指南。

2022年,SBTi金融项目计划开展工作包括:

  • 制定“元标准”用于评估目标设定替代方法

  • 更新金融行业参与标准

  • 为更多金融机构提供资源帮助(如银行、资产所有者和资产管理者)

  • 为气候相关财务信息披露工作组(TCFD)报告与SBTs保持协同一致提供指导

  • 为覆盖其他资产类别制定科学碳目标设定方法

  • 监督金融机构净零目标的标准制定过程

虽然金融机构在实现净零排放方面发挥着与企业不同的作用,但即将出台的金融机构近零标准将建立在SBTi企业净零标准的基础上并与之保持一致。预计将会有越来越多的金融机构采取透明、量化的方式,有力地支持稳定气候所需的实体经济减排。

 

对中国金融机构的启示

 

国际上有十余个关于金融机构应对气候变化的倡议、指南、方法、工具,在高级别行动承诺、排放测算、情景分析、目标设定、实施行动、报告披露等方面各有侧重,主要包括负责任银行原则(PRB)、气候相关财务信息披露工作组(TCFD)、碳核算金融联盟(PCAF)和科学碳目标倡议(SBTi)等。

目前,中国金融机构参与较多的是PRB和TCFD,前者为高级别行动承诺,后者重点是报告披露。SBTi更侧重于目标设定,借助其透明、强大的碳目标设定平台和披露要求,通过推动与TCFD报告保持协同一致,将为金融业建立更广泛应对气候变化的生态系统做出贡献。

去年9月中国正式提出碳达峰碳中和目标以来,金融监管部门及金融机构通过标准制定、政策激励、试点先行,积极采取行动,在强化金融机构对气候风险的认知、推动环境气候相关财务信息披露方面已开展了大量工作。世界资源研究所将与合作伙伴在中国开展金融机构科学碳目标的推广应用,以期为中国金融机构提升气候风险管理能力提供方法和工具。

联系人

  • 李晓真

    可持续投资部门 可持续金融总监

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